方正电机于2023年6月25日收到中国证监会下发的《立案告知书》，于2024年1月9日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局《行政处罚事先告知书》，2024年2月4日收到《行政处罚决定书》。

被处罚的原因主要包括：

1. 对“三包费”的会计估计不合理。自2018年底起，广西玉柴发起的产品质量索赔明显增加，但公司未作出恰当的会计估计及会计处理。

1. 不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组。2019年底起，公司不恰当地将越南方正纳入上海海能商誉相关资产组，进行商誉减值测试，导致确认的商誉减值准备金额不准确。

浙江证监局综合考虑方正电机连续5年年度报告存在虚假记载、个别年度虚假记载占比较大等情况，决定：

1. 对方正电机责令改正，给予警告，并处以400万元罚款。

1. 对时任董事、董事会秘书、财务总监、副总经理牟健给予警告，并处以万元罚款。

1. 对时任董事长、总经理牛铭奎给予警告，并处以80万元罚款。

1. 对时任董事长顾一峰给予警告，并处以70万元罚款。

二、方正电机违规详情

1. 对“三包费”的会计估计不合理

自 2018 年底起，广西玉柴发起的产品质量索赔显著增加。然而，方正电机未能作出恰当的会计估计及会计处理。经计算，2018 年至 2022 年，公司应补提“三包费”金额分别为 2550.80 万元、423.07 万元、-1498.19 万元、-1240.40 万元和 -256.41 万元，占当期披露利润总额绝对值的比例分别为 5.98%、22.67%、-2.31%、-148.94%、-0.77%。这一不合理的会计估计不仅直接影响了当年的利润，还对对应年度的商誉减值准备产生了影响，进一步扰乱了公司财务数据的真实性和准确性。

2. 不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组

2019 年底起，方正电机不恰当地将越南方正纳入上海海能商誉相关资产组进行商誉减值测试。这种错误的操作导致确认的商誉减值准备金额不准确。经计算，结合“三包费”会计估计不合理的影响，2018 年至 2022 年，公司应补充确认商誉减值准备金额分别为 5292.43 万元、173.38 万元、3290.69 万元、1471.77 万元和 -8441.21 万元，占当期披露利润总额绝对值的比例分别为 12.40%、9.29%、5.08%、176.72%、-25.26%。这严重扭曲了公司的财务状况和经营成果的呈现，误导了投资者和市场对公司价值的判断。

三、方正电机2024年上半年业绩

2024年上半年，方正电机的业绩表现不尽人意。预计实现的营业收入在11.3亿元至11.8亿元之间，上年同期营业收入为10.16亿元，营业收入虽有所增长，变动幅度在11.25%至16.17%，但增长仍未达市场预期。

归母净利润预计为-500万元至100万元，而上年同期盈利2665.35万元，同比下降幅度达到118.76%至96.25%。扣非净利润预计亏损300万元至900万元，上年同期则盈利1024.34万元，同比降幅在129.29%至187.86%。

从这些数据可以明显看出，方正电机2024年上半年的经营状况相较上年同期出现了大幅下滑。公司新能源汽车驱动电机业务虽营业收入略有增长，但受下游新能源汽车市场波动影响，销售收入增长不及预期，且产品结构变化与制造费用上升导致毛利下滑。智能控制器业务也因下游客户需求变化，产品结构改变使得整体销售毛利减少。此外，2023年3月份转让控股子公司绿脉城市交通（欧洲）有限公司股权所产生的投资收益，在2024年1-6月不复存在，也对业绩产生了一定影响。

四、投资者索赔条件

方正电机亏损投资者的索赔条件已明确：于2019年4月29日至2023年6月26日期间买入方正电机的股票，并且在2023年6月27日之后卖出或持有该股票的投资者，如果出现亏损的情况，符合索赔条件。

需要注意的是，最终的索赔条件须以法院认定为准。投资者应密切关注相关法律程序和法院的判决，维护自身合法权益。

同时，投资者在进行索赔时，应准备好相应的材料，如身份证复印件、证券账户开户信息确认单、证券交易记录流水等，以便顺利推进索赔流程。

五、索赔所需材料及途径

1. 所需材料

投资者参与方正电机证券诉讼需要准备以下材料：

· 去证券公司打印的对账单原件。打印股票交易对账单时，注意帐单原件需加盖证券公司营业部印章，要包含股东姓名、股东身份证号码、股东证券账户号码、买卖股票的时间、价格、证券代码、股数、佣金印花税等信息，若现在仍持有这只股票，必须打出库存股的情况。

· 身份证复印件。

· 股东卡复印件和证券账户开户办理确认单。

六、代理费用

例如，如果

模式旨在为投资者提供更公平、更安心的索赔服务。