读创/深圳商报记者李耿光
上市公司董事长为了谋取私利，竟然伙同董秘，累计违规占用公司1.5亿元，而上市公司竟然毫无披露。这种公然的违法违规行为终被处罚，目前上市公司面临被投资者起诉索赔。
4月11日，灵康药业（603669）发布公告称，近日公司收到西藏证监局出具的《行政处罚事先告知书》，经查明，公司主要违规为关联方违规占用公司资金，定期报告信息披露存重大遗漏。据此，证监局对灵康药业，以及公司实际控制人、董事长陶灵萍和财务总监兼董事会秘书张俊珂给予警告并处罚款，共计被罚400万元。
涉非经营性资金占用1.5亿元
据《行政处罚事先告知书》披露，灵康药业存在以下违法事实：未按规定披露非经营性资金占用形成的关联交易，导致信息披露不及时及2021年半年度报告存在重大遗漏。具体来看——
首先，关联方情况显示，灵康控股集团有限公司(以下简称“灵康控股”)持有灵康药业47.09%股份，持有浙江灵康益冠实业有限公司(以下简称“益冠实业”)100%股份，陶灵萍为灵康控股、灵康药业、益冠实业实际控制人，并且陶灵萍同时兼任灵康控股董事长、灵康药业董事长兼总经理、益冠实业执行董事。依据《上市公司信息披露管理办法》及《企业会计准则第36号关联方披露》相关规定，益冠实业为灵康药业的关联方。
其次，公司非经营性关联交易情况显示，2021年1月至3月期间，公司实际控制人、董事长陶灵萍与公司财务总监兼董事会秘书张俊珂指使、组织相营性占用，属于关联交易。
天眼查显示，浙江灵康益冠实业有限公司的法人代表是陶灵萍，这是一家主要从事商务服务业的企业，陶灵萍通过灵康控股集团实际控制灵康益冠实业有限公司。
对于上述关联交易，公司理应在2021年半年报中披露上述关联交易，但灵康药业直到2021年年度报告才予以披露，导致2021年半年报存在重大遗漏。
根据《事先告知书》，拟对灵康药业集团股份有限公司给予警告，并处以100万元罚款；对陶灵萍给予警告，以灵康药业实际控制人身份处以150万元罚款，以灵康药业董事长身份处以50万元罚款，合计处以200万元罚款；对张俊珂给予警告，并处以100元罚款。
实际上，这次资金占用的情况，还是2021年年报审计机构审计出来，当年，审计机构出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。
对于为何会出现资金占用的情形而不及时披露，公司回复解释称，系公司时任董事长兼总经理、财务总监兼董秘缺乏规范意识所致，上述两人为此次违规占用资金事项直接负责的主管人员。
据统计，2022年上市公司信披违法罚单中，涉及资金占用和违规担保的分别有59张和41张。今年以来截至4月5日，证监会和地方证监局共开出29张信披违法罚单，其中涉及资金占用和违规担保的分别有17张和16张。
业内人士表示，资金占用和违规担保被查处的数量增多，这既是我国严监管和“零容忍”的展现，也是个别大股东法治意识欠缺的体现。
信披违法，股民可起诉索赔
证监局认为，灵康药业未按规定披露关联方对灵康药业的非经营性资金占用形成的关联交易；依据《证券法》及虚假陈述最新司法解释，上市公司虚假陈述导致投资者遭受损失，应当承担赔偿责任。
7月15日期间买入灵康药业股票，且在2022年7月15日收盘时仍持有该股票的受损投资者，可以起诉索赔损失。
和规范性文件关于信息披露的规定，在披露的信息中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，人民法院应当认定为虚假陈述。
信息披露义务人在证券交易市场承担民事赔偿责任的范围，以原告因虚假陈述而实际发生的损失为限。原告实际损失包括：投资差额损失、投资差额损失部分的佣金和印花税。最终索赔条件以法院认定为准。
记者获悉，目前已有股民向灵康药业提起了维权申请。
2022年度预亏近2亿元
股价腰斩创20个月新低
灵康药业的主营业务为化药处方药的研发、生产和销售，产品涵盖了肠外营养药、抗感染药、消化系统药等领域。
灵康药业2022年业绩预告披露，预计2022年度实现归属于母公司所有者的净利润为-1.96亿元到-1.57亿元，与上年同期相比将出现亏损。
对于2022年度业绩预亏的原因，公司解释称，主要是受疫情影响，进院诊疗人次下降，需求下降导致公司部分产品销量下降。同时，公司部分产品受到集采政策影响，销量大幅下降，导致公司营业收入下降。此外，近年受医保控费、一致性评价、带量采购政策的推进，药品价格整体有所下降，且由于环保成本上升，导致部分原材料价格有所上涨。
业绩亏损又被投资者索赔，灵康药业股价萎靡，近两年来持续下行。
二级市场上，4月11日，灵康药业股价盘中最低触及5.2元，创年内新低。截至4月12日收盘，微跌0.38%报5.28元/股。自2021年8月13日高点11.90元以来，至今该股跌幅超50.88%。
审读：喻方华
