根据证监会下达的行政处罚事先告知书显示，*ST金正主要涉及以下三项违规行为：一是金正大通过虚构贸易业务虚增收入利润；二是金正大未按规定披露关联方及关联交易；三是金正大部分资产、负债科目存在虚假记载。
其中*ST金正最主要的违规行为是涉及虚增利润，证监会查明：2015 年至 2018 年上半年，金正大及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同，空转资金，开展无实物流转的虚构贸易业务，累计虚增收入 2,307,345.06 万元，虚增成本 2,108,384.88 万元，虚增利润总额 ,960.18 万元，其中：2015 年虚增营业收入 246,484.44 万元，虚增成本 230,507.99 万元，相应虚增利润总额 15,976.45 万元，占当期披露利润总额的 12.20%；2016 年虚增营业收入 847,299.36 万元，虚增成本 742,780.23万元，相应虚增利润总额 104,519.13 万元，占当期披露利润总额的 99.22%；2017年虚增营业收入 613,125.67 万元，虚增成本 568,077.60 万元，相应虚增利润总额 45,048.07 万元，占当期披露利润总额的 48.33%；2018 年上半年虚增营业收入 600,435.59 万元，虚增成本 567,019.06 万元，相应虚增利润总额 33,416.53万元，占当期披露利润总额的 28.81%,上述情况导致金正大披露的《2015 年年度报告》《2016 年年度报告》《2017 年年度报告》和《2018 年半年度报告》存在虚假记载。
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股票索赔认为，*ST金正涉及财务造假而且金额巨大，预计后续证监会正式行政处罚下达后投资者索赔胜诉概率很大。预计*ST金正投资者索赔案件将由济南市中级人民法院受理，此前在济南市中级人民法院受理的山东墨龙投资者索赔案件、ST天业投资者索赔案件均是投资者胜诉。
附图：*ST金正《关于收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》截图
