证监会：《监管规则适用指引——发行类》第3号-第8号

《监管规则适用指引——发行类第3号》

3-1 保荐机构管理层的保荐项目签字责任要求

3-2 发行人发行审核过程中变更中介机构或签字人员的处理

3-3 发行规模达到一定数量实施联合保荐的标准

3-4 影响发行的重大事项的核查及承诺要求

3-5 关于再融资申请文件的更新及补正要求

3-6 其他说明

《监管规则适用指引——发行类第4号》

4-1 历史上自然人股东人数较多的核查要求

4-2 申报前引入新股东的相关要求

4-3 对赌协议

4-4 资产管理产品、契约型私募投资基金投资发行人的核查及披露要求

4-5 出资瑕疵

4-6 发行人资产来自于上市公司

4-7 股权质押、冻结或发生诉讼仲裁

4-8 境外控制架构

4-9 诉讼或仲裁

4-10 资产完整性

4-11 关联交易

4-12 董事、高级管理人员、核心技术人员变化

4-13 土地使用权

4-14 环保问题的披露及核查要求

4-15 发行人与关联方共同投资

4-16 社保、公积金缴纳

4-17 公众公司、H股公司或境外分拆、退市公司申请IPO的核查要求

4-18 募集资金用途

4-19 首发相关承诺

4-20 中小商业银行披露及核查要求

4-21 其他说明

《监管规则适用指引——发行类第5号》

5-1 增资或转让股份形成的股份支付

5-2 应收款项减值

5-3 客户资源或客户关系及企业合并涉及无形资产的判断

5-4 研发支出资本化

5-5 科研项目相关政府补助

5-6 有关涉税事项

5-7 持续经营能力

5-8 财务内控不规范情形

5-9 会计政策、会计估计变更和差错更正

5-10 现金交易核查

5-11 第三方回款核查

5-12 经销模式

5-13 通过互联网开展业务相关信息系统核查

5-14 信息系统专项核查

5-15 资金流水核查

5-16 尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损

5-17 客户集中

5-18 投资收益占比

5-19 在审期间分红及转增股本

5-20 其他说明

《监管规则适用指引——发行类第6号》

6-1 同业竞争

6-2 关联交易

6-3 承诺事项

6-4 土地问题

6-5 诉讼仲裁

6-6 对外担保

6-7 募集资金使用符合产业政策

6-8 募投项目实施方式

6-9 向特定对象发行股票认购对象及其资金来源

6-10 股东大会决议有效期

6-11 股份质押

6-12 募集资金拟投资于PPP项目

6-13 其他说明

《监管规则适用指引——发行类第7号》

7-1 类金融业务监管要求

7-2 按章程规定分红具体要求

7-3 重大资产重组后申报时点监管要求

7-4 募集资金投向监管要求

7-5 募投项目预计效益披露要求

7-6 前次募集资金使用情况

7-7 跨年审核和发行关注事项

7-8 收购资产信息披露要求

7-9 资产评估监管要求

7-10 商誉减值监管要求

7-11 会后事项报送具体要求

7-12 其他说明

《监管规则适用指引——发行类第8号:股票发行上市注册工作规程》

第一章  总则

第二章  注册准备程序

第三章  注册程序

第四章  同步监督程序

第五章  其他规定

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