上海凤凰曾收监管警示函
记者留意到，上述被立案调查的不乏一些知名企业，而部分上市公司在被立案调查之前已有端倪。
其中上海凤凰是知名老牌车企,主要从事自行车整车和自行车零部件的生产和销售。此前因多处信披出现错误，公司及多位责任人均收到上海证监局出具的警示函。2015年，上海凤凰通过发行股份的方式收购江苏美乐投资持有的华久辐条，当年12月9日取得华久辐条控制权，并由此形成商誉3.85亿元。公司在2015年报编制时直接引用华久辐条2015年12月31日的资产负债表，未将华久辐条自发生控制权转移至2015年12月31日的经营状况纳入公司2015年合并利润表核算，导致公司披露的2015年报中利润总额少计127万元，商誉少计106.50万元。
值得注意的是在上述收购事项中，上21年合并财务报表所有者权益均多计897.79万元。在2022年进行减值测试时，由于对无形资产的评估折现系数计算存在错误、在建工程评估存在错误。结合以前年度影响，截至2022年12月31日，华久辐条商誉减值应冲回409.78万元，上海凤凰2022年合并财务报表利润总额少计409.78万元。
首开股份、兴源环境年报引监管注意
与此同时，有着京城房企“一哥”之称的老牌企业首开股份也因涉嫌信披违规被立案调查。2023年6月1日，该公司发布《关于回复上海证券交易所对公司2022年年度报告信息披露监管工作函的公告》，公告称收到上海证券交易所下发的《关于北京首都开发股份有限公司2022年年度报告的信息披露监管工作函》，《工作函》要求公司说明短期内公司相关会计核算发生大幅变化的合理性;前期会计差错的原因，前期会计处理和信息披露是否存在不审慎的情况;近两年存货跌价准备计提的合理性和充分性;近两年存货跌价准备计提的合理性和充分性。目前首开股份被立案调查是否和前期会计差错相关还不清楚。
此外，兴源环境在被立案调查前也因年报业绩变脸收到警示函。内容显示，兴源环境于2022年1月28日披露《2021年年度业绩预告》，预计2021年归属于上市公司股东的净利润为盈利1000万元至1500万元，扣除非经常性损益后的净利润为亏损9000万元至12500万元。2022年4月22日，兴源环境披露《2021年年度业绩预告修正公告》，修正后2021年归属于上市公司股东的净利润为亏损3500万元至3800万元，扣除非经常性损益后的净利润为亏损21013万元至23万元，与此前的业绩预告存在较大差异，相关信息披露不准确。
太和水招股说明书数据存疑
就在前一日，太和水收到上海证监局下发的警示函。警示函的内容显示，2017年至2018年，公司承做抚州市梦湖及凤岗河水生态治理项目，于2017、2018年陆续确认抚州项目全部收入。监管调查后认为，抚州项目部分水域未完成最终治理，太和水存在虚增2018年度营业收入及利润总额的情形，导致公司招股说明书信息披露存在不真实、不准确的情形。
值得留意的是，太和水2021年和2022年分别对om报名索赔。
